江蘇大港股份有限公司

二〇一八年度內(nèi)部控制評價報告

股票代碼：002077

公司簡稱：大港股份

披露日期：2019年4月17日

江蘇大港股份有限公司2018年度內(nèi)部控制評價報告

江蘇大港股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合江蘇大港股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2018年12 月31 日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。        

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日期間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評價工作情況

（一）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的公司為江蘇大港股份有限公司及其控股子公司，包括鎮(zhèn)江出口加工區(qū)港誠國際貿(mào)易有限責(zé)任公司、江蘇大港能源物流有限責(zé)任公司、鎮(zhèn)江港源水務(wù)有限責(zé)任公司、江蘇港匯化工有限公司、鎮(zhèn)江市港龍石化港務(wù)有限責(zé)任公司、鎮(zhèn)江新區(qū)固廢處置股份有限公司、江蘇中科大港激光科技有限公司、鎮(zhèn)江東尼置業(yè)有限公司、鎮(zhèn)江港泓化工物流管理有限公司、江蘇大港置業(yè)有限公司、江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%。

納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括: 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督等。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括對外擔(dān)保業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易、重大投資、信息披露等。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準

公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《公司法》、《證券法》及《上市公司治理準則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的要求，結(jié)合自身實際情況組織開展內(nèi)部控制評價工作。

    公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制。因公司本年度出現(xiàn)大額虧損，原有的標(biāo)準難以真實地反映公司內(nèi)部控制情況。為如實、客觀地評價內(nèi)部控制的有效性，公司董事會調(diào)整了財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準，將“以合并報表利潤總額的5%作為財務(wù)報表整體重要性水平”調(diào)整為“以合并報表營業(yè)收入總額的3‰作為財務(wù)報表整體重要性水平”，調(diào)整后的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準如下：

    1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準如下：

公司以合并報表營業(yè)收入總額的3‰作為財務(wù)報表整體重要性水平，當(dāng)潛在錯報大于或等于財務(wù)報表整體重要性水平時為重大缺陷。當(dāng)潛在錯報小于財務(wù)報表整體重要性水平大于或等于財務(wù)報表整體重要性水平的20%時為重要缺陷。當(dāng)潛在錯報小于財務(wù)報表整體重要性水平的20%時為一般缺陷。

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準如下： 財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括:

1）公司高級管理人員舞弊；

2）更正已公布的財務(wù)報告；

3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報；

4）公司對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括:

1）未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策；

2）未建立反舞弊程序和控制措施；

3）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制；

4）對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、完整的目標(biāo)。

財務(wù)報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準如下：

公司以合并報表營業(yè)收入總額的3‰作為財務(wù)報表整體重要性水平，當(dāng)潛在錯報大于或等于財務(wù)報表整體重要性水平時為重大缺陷。當(dāng)潛在錯報小于財務(wù)報表整體重要性水平大于或等于財務(wù)報表整體重要性水平的20%時為重要缺陷。當(dāng)錯報小于財務(wù)報表整體重要性水平的20%時為一般缺陷。

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準如下：

出現(xiàn)以下情形的,可認定為重大缺陷,其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷:

1）公司缺乏民主決策程序或決策程序不科學(xué)導(dǎo)致決策失誤；

2）違犯國家法律、法規(guī),如出現(xiàn)重大安全生產(chǎn)或環(huán)境污染事故；

3）管理人員或關(guān)鍵崗位技術(shù)人員紛紛流失；

4）內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改；

5）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。

 （三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

  根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

 根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準，報告期內(nèi)未發(fā)生公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

 四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

 公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。

董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）： 謝恒福

江蘇大港股份有限公司

2019年4月17日