資產(chǎn)名稱

年初至年末擬計提資產(chǎn)減值損失金額

絕對金額占2017年度經(jīng)審計歸屬于上市公司股東凈利潤絕對值的比例

應收賬款

 8,842.16

262.92%

其他應收款

    2,815.64

83.72%

存貨

 5,603.26

166.61%

固定資產(chǎn)

 149.35

4.44%

商譽

22,177.72

659.44%

可供出售金融資產(chǎn)

 95.00

2.82%

合計

39,683.13

1,179.96%

資產(chǎn)名稱

應收賬款

賬面價值

138,321.38

資產(chǎn)可收回金額

121,516.53

資產(chǎn)可收回金額的計算過程

期末單獨或按組合進行減值測試，計提壞賬準備。（1）單項金額超過800萬元的應收款項按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備；（2）按信用風險特征組合減值測試：其中：賬齡組合減值測試期末根據(jù)應收款項不同賬齡的計提比例進行減值測試。賬齡在1年以內(nèi)的按5%計提；賬齡在1-2年的按10%計提；賬齡在2-3年的按30% 計提；賬齡在3-5年的按50%計提；賬齡在5年以上的按100% 計提；（3）單項金額不重大且按照組合計提壞賬不能反映其風險特征的應收款項，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。

本次計提資產(chǎn)減值準備的依據(jù)

根據(jù)《企業(yè)會計準則》和公司會計政策的相關規(guī)定，對于單項金額重大或單項金額雖不重大但按組合計提壞賬不能反映其風險特征的應收款項單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備；類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合按賬齡進行減值測試，采用賬齡分析法計提壞賬準備。

本期計提數(shù)額

                 8,842.16

計提原因

根據(jù)會計準則的相關規(guī)定及公司的壞賬準備計提政策，按謹慎性原則計提了壞賬準備。

資產(chǎn)名稱

其他應收款

賬面價值

17,950.20

資產(chǎn)可收回金額

13,953.32

資產(chǎn)可收回金額的計算過程

期末單獨或按組合進行減值測試，計提壞賬準備。（1）單項金額超過800萬元的應收款項按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備；（2）按信用風險特征組合減值測試：其中：賬齡組合減值測試期末根據(jù)應收款項不同賬齡的計提比例進行減值測試。賬齡在1年以內(nèi)的按5%計提；賬齡在1-2年的按10%計提；賬齡在2-3年的按30% 計提；賬齡在3-5年的按50%計提；賬齡在5年以上的按100% 計提；（3）單項金額不重大且按照組合計提壞賬不能反映其風險特征的應收款項，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。

本次計提資產(chǎn)減值準備的依據(jù)

根據(jù)《企業(yè)會計準則》和公司會計政策的相關規(guī)定，對于單項金額重大或單項金額雖不重大但按組合計提壞賬不能反映其風險特征的應收款項單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備；類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合按賬齡進行減值測試，采用賬齡分析法計提壞賬準備。

本期計提數(shù)額

                 2,815.64

計提原因

根據(jù)會計準則的相關規(guī)定及公司的壞賬準備計提政策，按謹慎性原則計提了壞賬準備。

資產(chǎn)名稱

存貨

賬面價值

 155,028.38

資產(chǎn)可收回金額

                149,425.12  

資產(chǎn)可收回金額的計算過程

對于存貨預計可收回金額低于存貨賬面價值的差額，確認存貨跌價損失，計提存貨跌價準備。存貨可收回金額為存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。

本次計提資產(chǎn)減值準備的依據(jù)

根據(jù)《企業(yè)會計準則第1號-存貨》第十五條的規(guī)定：資產(chǎn)負債表日，存貨應當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應當計提存貨跌價準備，計入當期損益。

本期計提數(shù)額

 5,603.26

計提原因

根據(jù)《企業(yè)會計準則》和公司會計政策的相關規(guī)定， 期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準備。

資產(chǎn)名稱

商譽

賬面價值

58,038.94

資產(chǎn)可收回金額

35,861.22

資產(chǎn)可收回金額的計算過程

公司每年對商譽均進行減值測試。江蘇艾科半導體有限公司（簡稱“艾科半導體”）資產(chǎn)組盈利能力下降，相關商譽出現(xiàn)減值跡象。1、艾科半導體資產(chǎn)組商譽形成：根據(jù)2016年4月28日，中國證券監(jiān)督管理委員會出具的證監(jiān)許可號（2016）946號《關于核準江蘇大港股份有限公司向王剛等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復》，公司以108,000萬元的價格收購艾科半導體100%股權(quán)，購買日確定為2016年5月31日。艾科半導體股東權(quán)益作價108,000萬元，與購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額50,822.28萬元的差額57,177.72萬元形成公司收購艾科半導體100%股權(quán)的商譽。2、艾科半導體資產(chǎn)組商譽減值計算過程：對艾科半導體資產(chǎn)組商譽減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。公司對艾科半導體估計的可收回金額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值進行分析和進一步估值，對比股權(quán)收購初始價格和期末賬面可辨認凈資產(chǎn)，預計發(fā)生減值22,177.72萬元，根據(jù)100%的占股比例，本期計提商譽減值準備22,177.72萬元。報告期末，公司聘請了專業(yè)評估機構(gòu)對標的進行了評估，目前評估工作正在進行中，上述數(shù)據(jù)為公司初步估算金額，準確數(shù)據(jù)待評估和年度審計完成后，與公司2018年度報告一同披露。

本次計提資產(chǎn)減值準備的依據(jù)

《企業(yè)會計準則第8號--資產(chǎn)減值》

本期計提數(shù)額

22,177.72

計提原因

2016年5月公司完成對艾科半導體100%股權(quán)收購，艾科半導體納入公司合并報表范圍，并形成商譽57,177.72萬元。2015年－2017年，國內(nèi)集成電路產(chǎn)業(yè)在政策和資金的雙重推動下進入快速發(fā)展期，艾科半導體抓住機遇大力發(fā)展測試業(yè)務，2015年-2017年經(jīng)審計艾科半導體完成扣非后歸屬于母公司凈利潤分別為6,624.31萬元、11,292.57萬元、11,221.81萬元，超額完成了公司收購時的業(yè)績承諾（2015年度6,500萬元、2016年度8,450萬元、2017年度10,450萬元）。根據(jù)會計準則規(guī)定，公司每年聘請專業(yè)機構(gòu)對商譽進行減值測試。2016年－2017年，未發(fā)現(xiàn)艾科半導體資產(chǎn)組商譽有減值跡象。2018年，艾科半導體擴充的鎮(zhèn)江市集成電路產(chǎn)業(yè)園建設項目、上海集成電路測試研發(fā)中心項目已基本達到可使用狀態(tài)，固定資產(chǎn)折舊計提增加較大。而集成電路設計、晶圓制造等上游企業(yè)布局緩慢，導致擴張的產(chǎn)能未能釋放；中美貿(mào)易戰(zhàn)、國家防范金融風險等多因素影響，導致艾科半導體貿(mào)易客戶資金回款受到影響，艾科半導體應收賬款回籠延期，且業(yè)務量也受到較大沖擊。綜上原因，2018年度艾科半導體經(jīng)營業(yè)務規(guī)模、凈利潤雙雙下滑，公司認為艾科半導體經(jīng)營所處的經(jīng)濟環(huán)境在近期發(fā)生重大變化，從而對經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，據(jù)此判斷收購艾科半導體產(chǎn)生的商譽出現(xiàn)減值跡象。