資產(chǎn)名稱

年初至年末擬計(jì)提資產(chǎn)減值損失金額

絕對(duì)金額占2017年度經(jīng)審計(jì)歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)絕對(duì)值的比例

應(yīng)收賬款

 8,842.16

262.92%

其他應(yīng)收款

    2,815.64

83.72%

存貨

 5,603.26

166.61%

固定資產(chǎn)

 149.35

4.44%

商譽(yù)

22,177.72

659.44%

可供出售金融資產(chǎn)

 95.00

2.82%

合計(jì)

39,683.13

1,179.96%

資產(chǎn)名稱

應(yīng)收賬款

賬面價(jià)值

138,321.38

資產(chǎn)可收回金額

121,516.53

資產(chǎn)可收回金額的計(jì)算過(guò)程

期末單獨(dú)或按組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（1）單項(xiàng)金額超過(guò)800萬(wàn)元的應(yīng)收款項(xiàng)按其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合減值測(cè)試：其中：賬齡組合減值測(cè)試期末根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)不同賬齡的計(jì)提比例進(jìn)行減值測(cè)試。賬齡在1年以內(nèi)的按5%計(jì)提；賬齡在1-2年的按10%計(jì)提；賬齡在2-3年的按30% 計(jì)提；賬齡在3-5年的按50%計(jì)提；賬齡在5年以上的按100% 計(jì)提；（3）單項(xiàng)金額不重大且按照組合計(jì)提壞賬不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)，按其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依據(jù)

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于單項(xiàng)金額重大或單項(xiàng)金額雖不重大但按組合計(jì)提壞賬不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合按賬齡進(jìn)行減值測(cè)試，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

本期計(jì)提數(shù)額

                 8,842.16

計(jì)提原因

根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定及公司的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策，按謹(jǐn)慎性原則計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。

資產(chǎn)名稱

其他應(yīng)收款

賬面價(jià)值

17,950.20

資產(chǎn)可收回金額

13,953.32

資產(chǎn)可收回金額的計(jì)算過(guò)程

期末單獨(dú)或按組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（1）單項(xiàng)金額超過(guò)800萬(wàn)元的應(yīng)收款項(xiàng)按其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合減值測(cè)試：其中：賬齡組合減值測(cè)試期末根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)不同賬齡的計(jì)提比例進(jìn)行減值測(cè)試。賬齡在1年以內(nèi)的按5%計(jì)提；賬齡在1-2年的按10%計(jì)提；賬齡在2-3年的按30% 計(jì)提；賬齡在3-5年的按50%計(jì)提；賬齡在5年以上的按100% 計(jì)提；（3）單項(xiàng)金額不重大且按照組合計(jì)提壞賬不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)，按其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依據(jù)

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于單項(xiàng)金額重大或單項(xiàng)金額雖不重大但按組合計(jì)提壞賬不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合按賬齡進(jìn)行減值測(cè)試，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

本期計(jì)提數(shù)額

                 2,815.64

計(jì)提原因

根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定及公司的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策，按謹(jǐn)慎性原則計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。

資產(chǎn)名稱

存貨

賬面價(jià)值

 155,028.38

資產(chǎn)可收回金額

                149,425.12  

資產(chǎn)可收回金額的計(jì)算過(guò)程

對(duì)于存貨預(yù)計(jì)可收回金額低于存貨賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)存貨跌價(jià)損失，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨可收回金額為存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依據(jù)

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)-存貨》第十五條的規(guī)定：資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。

本期計(jì)提數(shù)額

 5,603.26

計(jì)提原因

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定， 期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

資產(chǎn)名稱

商譽(yù)

賬面價(jià)值

58,038.94

資產(chǎn)可收回金額

35,861.22

資產(chǎn)可收回金額的計(jì)算過(guò)程

公司每年對(duì)商譽(yù)均進(jìn)行減值測(cè)試。江蘇艾科半導(dǎo)體有限公司（簡(jiǎn)稱“艾科半導(dǎo)體”）資產(chǎn)組盈利能力下降，相關(guān)商譽(yù)出現(xiàn)減值跡象。1、艾科半導(dǎo)體資產(chǎn)組商譽(yù)形成：根據(jù)2016年4月28日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的證監(jiān)許可號(hào)（2016）946號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇大港股份有限公司向王剛等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》，公司以108,000萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)艾科半導(dǎo)體100%股權(quán)，購(gòu)買(mǎi)日確定為2016年5月31日。艾科半導(dǎo)體股東權(quán)益作價(jià)108,000萬(wàn)元，與購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額50,822.28萬(wàn)元的差額57,177.72萬(wàn)元形成公司收購(gòu)艾科半導(dǎo)體100%股權(quán)的商譽(yù)。2、艾科半導(dǎo)體資產(chǎn)組商譽(yù)減值計(jì)算過(guò)程：對(duì)艾科半導(dǎo)體資產(chǎn)組商譽(yù)減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。公司對(duì)艾科半導(dǎo)體估計(jì)的可收回金額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值進(jìn)行分析和進(jìn)一步估值，對(duì)比股權(quán)收購(gòu)初始價(jià)格和期末賬面可辨認(rèn)凈資產(chǎn)，預(yù)計(jì)發(fā)生減值22,177.72萬(wàn)元，根據(jù)100%的占股比例，本期計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備22,177.72萬(wàn)元。報(bào)告期末，公司聘請(qǐng)了專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)標(biāo)的進(jìn)行了評(píng)估，目前評(píng)估工作正在進(jìn)行中，上述數(shù)據(jù)為公司初步估算金額，準(zhǔn)確數(shù)據(jù)待評(píng)估和年度審計(jì)完成后，與公司2018年度報(bào)告一同披露。

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依據(jù)

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)--資產(chǎn)減值》

本期計(jì)提數(shù)額

22,177.72

計(jì)提原因

2016年5月公司完成對(duì)艾科半導(dǎo)體100%股權(quán)收購(gòu)，艾科半導(dǎo)體納入公司合并報(bào)表范圍，并形成商譽(yù)57,177.72萬(wàn)元。2015年－2017年，國(guó)內(nèi)集成電路產(chǎn)業(yè)在政策和資金的雙重推動(dòng)下進(jìn)入快速發(fā)展期，艾科半導(dǎo)體抓住機(jī)遇大力發(fā)展測(cè)試業(yè)務(wù)，2015年-2017年經(jīng)審計(jì)艾科半導(dǎo)體完成扣非后歸屬于母公司凈利潤(rùn)分別為6,624.31萬(wàn)元、11,292.57萬(wàn)元、11,221.81萬(wàn)元，超額完成了公司收購(gòu)時(shí)的業(yè)績(jī)承諾（2015年度6,500萬(wàn)元、2016年度8,450萬(wàn)元、2017年度10,450萬(wàn)元）。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，公司每年聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試。2016年－2017年，未發(fā)現(xiàn)艾科半導(dǎo)體資產(chǎn)組商譽(yù)有減值跡象。2018年，艾科半導(dǎo)體擴(kuò)充的鎮(zhèn)江市集成電路產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目、上海集成電路測(cè)試研發(fā)中心項(xiàng)目已基本達(dá)到可使用狀態(tài)，固定資產(chǎn)折舊計(jì)提增加較大。而集成電路設(shè)計(jì)、晶圓制造等上游企業(yè)布局緩慢，導(dǎo)致擴(kuò)張的產(chǎn)能未能釋放；中美貿(mào)易戰(zhàn)、國(guó)家防范金融風(fēng)險(xiǎn)等多因素影響，導(dǎo)致艾科半導(dǎo)體貿(mào)易客戶資金回款受到影響，艾科半導(dǎo)體應(yīng)收賬款回籠延期，且業(yè)務(wù)量也受到較大沖擊。綜上原因，2018年度艾科半導(dǎo)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模、凈利潤(rùn)雙雙下滑，公司認(rèn)為艾科半導(dǎo)體經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境在近期發(fā)生重大變化，從而對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，據(jù)此判斷收購(gòu)艾科半導(dǎo)體產(chǎn)生的商譽(yù)出現(xiàn)減值跡象。